GPM 312 deklaracija¶

1. Įvadas¶

Fiziniai ir juridiniai asmenys, gyventojams išmokėję A ir B klasės išmokas per praėjusius metus, privalo pateikti deklaraciją GPM312 iki einamųjų metų vasario 15 dienos. Gyventojų gaunamos pajamos pagal mokesčio mokėjimo tvarką skirstomos į dvi klases - A ir B.

Nuo A klasės pajamų mokestį apskaičiuoja, išskaičiuoja ir sumoka į biudžetą tas išmokas išmokantis asmuo. Pavyzdžiui, gyventojo su darbo santykiais susijusios pajamos (darbo užmokestis) yra A klasės pajamos, todėl darbdavys išskaičiuoja ir sumoka GPM (gyventojų pajamų mokestį) į valstybės biudžetą.

Pajamų mokestį nuo B klasės pajamų apskaičiuoja ir sumoka į biudžetą pats gyventojas. Pavyzdžiui, individualios veiklos pagal pažymą pajamos yra priskiriamos B klasės pajamoms, todėl tokią veiklą vykdantis asmuo pats deklaruoja ir sumoka GPM į valstybės biudžetą, pateikdamas atitinkamą deklaraciją.

Metinėje deklaracijoje GPM312 pateikiama bendra kiekvienam darbuotojui ar gyventojui per mokestinį laikotarpį priskaityta suma, pagal atitinkamą kodą priskiriama apmokestinamosioms ir neapmokestinamosioms pajamoms, bei išskaičiuoto ir sumokėto pajamų mokesčio suma.

2. Diegimas ir konfigūracija¶

Įdiegiamas modulis GPM 312 (techn.pavadinimas l10n_lt_gpm312), taip pat reikalingas modulis Lithuanian Payroll (techn.pavadinimas l10n_lt_hr_payroll_vl).

3. Pagrindinės funkcijos¶

Metinę GPM deklaraciją rasite Algalapio modulyje >> Ataskaitose >> skiltyje EDS >> GPM312 deklaracija.

Ją pasirinkę, nurodykite metus ir spauskite mygtuką „Generuoti deklaracijos failą“.

Bus sukurtas ir automatiškai kompiuteryje išsaugotas failas įkėlimui į VMI EDS sistemą ffdata formatu. Norint peržiūrėti duomenis prieš minėtą failą įkeliant į sistemą, naudokite ABBYY eFormFiller programinę įrangą.

Svarbu: į deklaraciją įtraukiamos tik tos DU sumos, kurios Algalapio modulyje turi požymį „Apmokėta“. Jei paskaičiavę darbo užmokestį neįvedėte apmokėjimo datos, duomenys į šią deklaraciją nepateks. Norint, kad į GPM312 deklaraciją patektų ir išmokėti dienpinigiai, juos reikia įvesti į atitinkamo darbuotojo atitinkamo mėnesio algalapį, kaip kitus priskaitymus.

4. Kasdienio Naudojimo Scenarijai¶

Naudojant Via laurea Darbo užmokesčio skaičiavimo modulį, yra galimybe formuojant metinę GPM312 deklaraciją į ją įtraukti sumas, sumokėtas fiziniams asmenims kaip tiekėjams. Tam, kad pasinaudoti šia galimybe pirmiausia sąskaitų plano nustatymuose pažymėti, iš kurių DK sąkaitų reikalinga naudoti informaciją deklaracijai. Pasirenkame Apskaita -> Konfigūracija -> Sąskaitų planas.

Didžiosios knygos sąskaitos nustatymų atnaujinimas

Aprašant fizinio asmens kontaktą Kontaktų modulyje reikia pažymėti, kad tai individualus tiekėjas, kaip licencijos tipą išsirinkti atitinkamą punktą (Asmens kodas, IDV numeris ir tt) ir įvesti konkretų numerį kaip IDV numerį:

Darbuotojo įvedimas kaip GMP 312 tiekėjo

Vedant šio tiekėjo sąskaitą, žymoje L5 skirtas GPM312 išsirinkite reikiamą veiklos kodą iš sąrašo.

Atlikus šiuos veiksmus, formuojant GPM312 deklaraciją už atitinkamą laikotarpį į deklaraciją bus įtrauktos FA išmokėtos sumos.

Svarbu: jei fizinis asmuo nėra PVM mokėtojas - duomenys į GPM 312 įkeliami pagal pinigų sumokėjimo datą (pinigų principu), jei fizinis asmuo yra PVM mokėtojas - įkeliama suma be PVM pagal sąskaitos faktūros datą (kaupimo principu).

5. Atnaujinimai ir versijų valdymas¶

Modulis atnaujinamas su kiekviena nauja Odoo versija.
Instrukcija galioja 16 ir 17 versijai.